不動産税務は複雑かつ特殊！不動産投資に強い税理士の特徴を紹介
不動産税務は多岐にわたるうえ、税法もしばしば改正されるため、全ての税理士が対応しているとは限りません。しかし、不動産投資を行ううえで節税対策は大切な要素であり、不動産投資に強い税理士に依頼することが欠かせないポイントです。この記事では、不動産税務の概要について解説するとともに、不動産投資に強い税理士の特徴について紹介します。
INDEX
不動産に関する税金の種類
不動産には購入する際や相続、贈与する際など、実にさまざまな税金がかかってきます。不動産を所有しているだけでも、固定資産税や都市計画税などが毎年課されます。所有している不動産を賃貸物件として投資に活用しているのなら、所得税や住民税を納めなければなりません。もし、親などから不動産を相続した場合は相続税がかかるとともに、手続き時には登録免許税や印紙税も必要です。贈与を受けた場合は贈与税や登録免許税、印紙税のほか、不動産取得税がかかります。
家を新築したときも最初に不動産取得税や登録免許税、印紙税がかかるのはもちろん、消費税や固定資産税、都市計画税も納めなければなりません。不動産を売却する際も印紙税や消費税がかかり、譲渡益が出れば所得税や住民税も納める必要があります。
不動産税務にはどのようなものがあるか
先述したように不動産にはさまざまな税金が発生するため、適切に対処しなければなりません。例えば不動産投資を行っている場合、効果的に投資を継続させるためには事業規模に関する判断を正しく下すことが大事です。収入金額の計上時期を踏まえ、減価償却費の計算や中古資産の耐用年数を把握しておく必要もあります。
入居者から預かる敷金や保証金等も正しく取り扱わなければなりません。建物を修繕する際、その支出が資本的支出にあたるのか、修繕費として費用処理していいのか、専門的な知識がなければ判断がつきにくいこともあるでしょう。未収地代家賃が発生している場合は、貸倒処理を検討する必要もあります。
不動産の売却時には譲渡所得を軽減できる特例などもあるため、適切に対応しなければ損をすることもあります。将来的に相続税が問題になることが考えられるなら、相続税の節税対策を目的として生前贈与を検討した方がいいこともあるなど、不動産にまつわる税務は多様です。
税理士にはそれぞれ得意分野がある
税理士は本来の申告者に代わって納税申告を行うことが職務のひとつです。ただし、税金には不動産に関するもの以外にもさまざまな種類があり、しかも頻繁に税法改正が行われ、改正内容も多岐にわたります。すべての税法に精通している税理士は少なく、多くはそれぞれの得意分野を専門としています。そのため不動産投資に関する税務を依頼するのなら、不動産に強い税理士を探すのがおすすめです。
不動産投資に強い税理士の特徴
ここからは、不動産投資に強い税理士とはどのような特徴があるのか、具体的に紹介していきます。
1.不動産専門を掲げている
不動産税務は特例や特殊な取り扱いが多く、その分野で専門的に業務を取り扱っていないと専門性を保つことができません。そのため、事務所の看板やホームページなどで「不動産専門」と掲げている税理士は実際に不動産税務の実績があり、不動産に強いと考えられます。
また、不動産税務を行っている税理士は不動産登記を専門とする司法書士など、不動産に関連する他の士業との連携が取れているケースも多くあります。不動産投資を行う場合は不動産専門と銘打っている税理士に依頼することで、ワンストップのサービスが期待できるでしょう。
2.資産税に詳しい
不動産投資を行って譲渡所得が発生すれば、確定申告をしなければなりません。不動産に関する税金のうち譲渡所得（資産税）には納める税金を軽減できる特例が数多くありますが、資産税は税の分野ではやや特殊です。資産税に詳しい税理士に依頼することで納めるべき税金を正しく把握し、税金の負担を軽減できる可能性が高まります。
また、なにか顧客が疑問に思っていることを質問したときスムーズに返答できたり、その場で大まかなシミュレーションを出したりすることも可能です。
3.経験や実績が豊富
不動産専門と看板を掲げている税理士であれば、当然、不動産税務の実績が豊富なはずです。実際に不動産を専門とする税理士の顧問先は、不動産会社や不動産管理会社などであることがほとんどです。不動産を所有しているオーナーの確定申告では、不動産所得の申告などを毎年担当していることも多いでしょう。一般の税理士事務所では不動産に関する税務を扱うケースがそれほどあるとは限らず、案件数は大きく異なります。
さらに、不動産投資に強い税理士は、その経験を活かして自ら不動産投資を行っているケースも少なくありません。そのため、税理士としての知識はもちろん自分の経験も業務に活かし、不動産税務に関する的確なアドバイスが可能です。
不動産投資に関する税の相談は不動産に強い税理士へ
不動産投資は一般的な税の知識とは異なる専門的な知識が必要です。同じ税理士とはいっても専門分野を持っていることが多いため、一般的な税理士では、たびたび改正される不動産関連の特例などをすべて把握しているとは限りません。不動産投資を行う場合は、不動産に強い税理士に相談することで節税対策のアドバイスがもらえます。不動産に強い税理士を探したいなら、不動産紹介会社を利用してみてください。
